摘　要］科研項(xiàng)目績(jī)效的有效評(píng)價(jià)，有利于科研資金合理分配，從而提高科技管理水平。鑒于此，文章主要闡述科研事業(yè)單位科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建、應(yīng)用以及科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題，以供參考。

［關(guān)鍵詞］科研項(xiàng)目績(jī)效；績(jī)效目標(biāo)；績(jī)效評(píng)價(jià)

0、引言

為深入貫徹黨的十九大的部署要求，科研事業(yè)單位積極建立全面預(yù)算管理制度，進(jìn)一步深化科研事業(yè)單位管理改革，全面實(shí)施績(jī)效管理，制定科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，以此激發(fā)科研事業(yè)單位的科研創(chuàng)新活力，引導(dǎo)科研事業(yè)單位面向世界科技前沿和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)，立足職責(zé)定位，增強(qiáng)科技創(chuàng)新能力，發(fā)揮骨干引領(lǐng)作用。遼寧省中醫(yī)藥研究院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我院”）為一所開(kāi)展中醫(yī)藥學(xué)研究的社會(huì)公益性質(zhì)的科研單位。隨著我國(guó)中醫(yī)藥事業(yè)的蓬勃發(fā)展，我院實(shí)施了全面預(yù)算制度和績(jī)效管理，運(yùn)用共建共享機(jī)制，對(duì)大型科學(xué)儀器和設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)與文獻(xiàn)、信息網(wǎng)絡(luò)、多學(xué)科學(xué)術(shù)梯隊(duì)、現(xiàn)代管理體系等進(jìn)行戰(zhàn)略重組與建設(shè)，提高研究能力和研究技術(shù)水平，不斷探索新的研究技術(shù)手段和研究方法，提高社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

1、對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的意義

科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)是科技管理工作的重點(diǎn)內(nèi)容，也是全面提高我國(guó)科研能力、促進(jìn)科技創(chuàng)新事業(yè)快速發(fā)展、促進(jìn)科研資金得到合理分配以及提高科技管理水平的重要保障［1］。對(duì)科研事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，開(kāi)展科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)不僅能夠促進(jìn)科研人員加強(qiáng)從立項(xiàng)申報(bào)、資金支出到結(jié)題驗(yàn)收全過(guò)程、全方位的管理，而且在科研項(xiàng)目管理過(guò)程中能夠隨時(shí)調(diào)整不合理資金的使用情況，使科研項(xiàng)目管理更加規(guī)范、科學(xué)和有效。同時(shí)，開(kāi)展科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)有助于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人綜合考量項(xiàng)目的投入和產(chǎn)出成果，創(chuàng)造出更多優(yōu)秀的科研成果。

2、科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

科研事業(yè)單位的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系內(nèi)容包含事前績(jī)效評(píng)估及績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定、執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)以及評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用等方面。

2.1事前績(jī)效評(píng)估及績(jī)效目標(biāo)設(shè)置

科研事業(yè)單位進(jìn)行項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估時(shí)首先應(yīng)確定評(píng)估對(duì)象，即項(xiàng)目單位、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目屬性（新增/延續(xù)）、事前評(píng)估結(jié)果。其次是項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估的內(nèi)容：項(xiàng)目實(shí)施的必要性、項(xiàng)目實(shí)施的可行性、預(yù)算的合理性、預(yù)期績(jī)效的可持續(xù)性、投入的經(jīng)濟(jì)性、籌資的合規(guī)性等。比如，實(shí)施該項(xiàng)目的單位的基本情況，其實(shí)驗(yàn)室等級(jí)是否符合要求，憑借現(xiàn)有科研人員技術(shù)水平、科研設(shè)備是否能完成該項(xiàng)目，已完成課題的數(shù)量和水平，取得科研成果的數(shù)量，科研的社會(huì)服務(wù)能力等；項(xiàng)目的立項(xiàng)情況和合同情況，項(xiàng)目的實(shí)施依據(jù)；項(xiàng)目的基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容，涉及范圍；項(xiàng)目的必要性及應(yīng)用前景。

績(jī)效目標(biāo)是科研事業(yè)單位在評(píng)價(jià)周期內(nèi)開(kāi)展科技創(chuàng)新活動(dòng)的預(yù)期結(jié)果?？?jī)效目標(biāo)的設(shè)置應(yīng)充分考慮科研活動(dòng)的規(guī)律與特點(diǎn)，與預(yù)算投資額或資金量相適應(yīng)，經(jīng)過(guò)充分調(diào)查、研究和論證，符合客觀實(shí)際且科學(xué)可行?？?jī)效目標(biāo)涉及預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果、服務(wù)對(duì)象及社會(huì)公眾滿意度等方面，具體來(lái)說(shuō)，主要包括以下幾個(gè)方面：①科技創(chuàng)新成果與水平，研究水平和科學(xué)研究能力；②人才隊(duì)伍和平臺(tái)建設(shè)；③科研成果的推廣和應(yīng)用，科學(xué)傳播與科技服務(wù)；④科研組織方式與管理機(jī)制創(chuàng)新等。

2.2績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定

績(jī)效指標(biāo)是對(duì)績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化、具體化，是衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)應(yīng)全面細(xì)化，指標(biāo)值應(yīng)科學(xué)合理、符合邏輯。具體來(lái)說(shuō)，績(jī)效指標(biāo)應(yīng)有時(shí)間節(jié)點(diǎn)，指向明確，內(nèi)容具體清晰?？?jī)效指標(biāo)按屬性可分為定性和定量?jī)煞N，且這些指標(biāo)應(yīng)可比對(duì)、可考核。在制定科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系時(shí)，根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容能否量化，分別設(shè)置定量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)同行定性評(píng)價(jià)與科學(xué)性相結(jié)合、數(shù)量評(píng)價(jià)與學(xué)術(shù)性相結(jié)合。

績(jī)效指標(biāo)共有三級(jí)，一級(jí)績(jī)效指標(biāo)有產(chǎn)出指標(biāo)、可持續(xù)性指標(biāo)、滿意度指標(biāo)、社會(huì)效應(yīng)指標(biāo)、效益指標(biāo)、履職效能指標(biāo)6項(xiàng)。

2.2.1產(chǎn)出指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)下有4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為成本指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、數(shù)量指標(biāo)以及質(zhì)量指標(biāo)。其中，成本指標(biāo)下具體的三級(jí)指標(biāo)有成本控制有效性、出版文獻(xiàn)支出、科研材料購(gòu)置支出、實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備購(gòu)置支出、項(xiàng)目研發(fā)成本控制率、資金監(jiān)管有效性、資金使用范圍合理性、資金使用合規(guī)性以及資金使用率等。時(shí)效指標(biāo)下具體的三級(jí)指標(biāo)有按進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施情況、成果轉(zhuǎn)化技術(shù)轉(zhuǎn)移后補(bǔ)助評(píng)選及時(shí)性、科技人才計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)及時(shí)性、科研課題結(jié)項(xiàng)及時(shí)率、科研項(xiàng)目按時(shí)完成率、項(xiàng)目申請(qǐng)與立項(xiàng)按期完成率、項(xiàng)目實(shí)施及時(shí)性、項(xiàng)目周期、資金撥付及時(shí)率、資金撥付及時(shí)性與資金分配及時(shí)性。數(shù)量指標(biāo)下具體的三級(jí)指標(biāo)有成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移獎(jiǎng)勵(lì)后補(bǔ)助對(duì)象數(shù)量、成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移獎(jiǎng)勵(lì)后補(bǔ)助資金規(guī)模、成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移獎(jiǎng)勵(lì)后補(bǔ)助資金增長(zhǎng)率、出版文獻(xiàn)數(shù)量、發(fā)表學(xué)術(shù)論文數(shù)量、科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)量、科技創(chuàng)新成果登記數(shù)量、科技成果轉(zhuǎn)化重大活動(dòng)次數(shù)、科研儀器設(shè)備驗(yàn)收合格率（投入使用率）、研發(fā)人員增長(zhǎng)率、研發(fā)新技術(shù)數(shù)量、專(zhuān)家開(kāi)展科技服務(wù)數(shù)量、專(zhuān)項(xiàng)課題相關(guān)專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量、專(zhuān)項(xiàng)特色成果數(shù)量、專(zhuān)業(yè)人才引進(jìn)人數(shù)和專(zhuān)著出版數(shù)量。質(zhì)量指標(biāo)下具體的三級(jí)指標(biāo)有結(jié)項(xiàng)課題鑒定合格率、科技成果轉(zhuǎn)化率、科技成果轉(zhuǎn)化政策試點(diǎn)任務(wù)完成率、實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備驗(yàn)收合格率、項(xiàng)目驗(yàn)收合格率、新品種推廣率、醫(yī)療收入增幅以及專(zhuān)用設(shè)備驗(yàn)收合格率等。

2.2.2可持續(xù)性指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)可持續(xù)性指標(biāo)下的二級(jí)指標(biāo)有創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展成效、體制機(jī)制改革成效。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展成效下具體的三級(jí)指標(biāo)有科技創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化率等；體制機(jī)制改革成效下具體的三級(jí)指標(biāo)有是否建立人員激勵(lì)機(jī)制等。

2.2.3滿意度指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)滿意度指標(biāo)下的二級(jí)指標(biāo)有服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)、社會(huì)公眾滿意度指標(biāo)。其中，服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)下具體的三級(jí)指標(biāo)包含科技服務(wù)業(yè)企業(yè)滿意度、科技工作者滿意度、科技人才滿意度、科研機(jī)構(gòu)滿意度、科研人員滿意度、服務(wù)群眾滿意度、企業(yè)滿意度和職工滿意度。社會(huì)公眾滿意度指標(biāo)下具體的三級(jí)指標(biāo)有項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域公眾滿意度等。

2.2.4社會(huì)效應(yīng)指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)社會(huì)效應(yīng)指標(biāo)下的二級(jí)指標(biāo)有服務(wù)對(duì)象滿意度，如患者滿意度等；社會(huì)公眾滿意度，如科技服務(wù)群眾總體滿意度等；社會(huì)效益指標(biāo)，如科研成果獲得副省級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)批示、服務(wù)能力提升等。

2.2.5效益指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)效益指標(biāo)下的二級(jí)指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)。其中，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)下的三級(jí)指標(biāo)有科技成果轉(zhuǎn)化帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成果轉(zhuǎn)化情況、專(zhuān)利實(shí)施所取得的經(jīng)濟(jì)收益、研發(fā)新產(chǎn)品的數(shù)量等?？沙掷m(xù)影響指標(biāo)下的三級(jí)指標(biāo)有承接成果轉(zhuǎn)化的產(chǎn)業(yè)環(huán)境、創(chuàng)新性發(fā)展、對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響等。社會(huì)效益指標(biāo)下的三級(jí)指標(biāo)有檢驗(yàn)檢測(cè)質(zhì)量提升成果轉(zhuǎn)化組織模式創(chuàng)新、出版書(shū)籍?dāng)?shù)量、檢驗(yàn)檢測(cè)質(zhì)量提升、科技人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性、科研成果被引用次數(shù)、為大型科學(xué)儀器共享服務(wù)平臺(tái)運(yùn)行提供支撐等。生態(tài)效益指標(biāo)下的三級(jí)指標(biāo)有保護(hù)生態(tài)系統(tǒng)、改善生態(tài)環(huán)境、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)環(huán)境改善程度、研究成果在節(jié)能減排方面的影響等。

2.2.6履職效能指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)履職效能指標(biāo)下的二級(jí)指標(biāo)有重點(diǎn)工作履行情況、基礎(chǔ)管理、工作完成情況等。

2.3執(zhí)行監(jiān)控

在科研項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中，要進(jìn)行事中績(jī)效監(jiān)控，按照既定績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行預(yù)算。具體實(shí)施中，為保證課題項(xiàng)目按計(jì)劃完成，若課題項(xiàng)目受不可抗力等因素影響，需要調(diào)整項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目預(yù)算和績(jī)效指標(biāo)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交項(xiàng)目調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明理由，按績(jī)效目標(biāo)設(shè)定程序，再行調(diào)整、審定、備案，并向上級(jí)主管部門(mén)及時(shí)履行報(bào)批手續(xù)。

我院采用信息化管理手段，利用財(cái)務(wù)集成管理模塊，對(duì)科研項(xiàng)目建立項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行管理，包括項(xiàng)目檔案、項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng)目調(diào)整、項(xiàng)目績(jī)效。以審定的課題項(xiàng)目預(yù)算書(shū)和任務(wù)合同書(shū)為依據(jù)，編制全周期的項(xiàng)目預(yù)算，目的在于掌握項(xiàng)目全貌，統(tǒng)攬全局，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體控制。同時(shí)，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算支出，研究項(xiàng)目的直接經(jīng)費(fèi)：設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢費(fèi)、基本建設(shè)費(fèi)以及其他費(fèi)用，間接費(fèi)用為每一項(xiàng)預(yù)算支出費(fèi)用。將預(yù)算管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)接，在制單的同時(shí)對(duì)應(yīng)核銷(xiāo)預(yù)算數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同步和關(guān)聯(lián)查詢。預(yù)算控制與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目付款申請(qǐng)預(yù)算控制前置，業(yè)務(wù)科室提交付款申請(qǐng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)，若超過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，則無(wú)法提交。預(yù)算反饋是通過(guò)權(quán)限設(shè)置，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人自主查詢經(jīng)費(fèi)余額和使用情況。對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度實(shí)行“雙監(jiān)控”，建立滿足本單位管理需要的績(jī)效指標(biāo)庫(kù)，將項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)庫(kù)預(yù)置到預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行分析與考核，運(yùn)用績(jī)效指標(biāo)庫(kù)將績(jī)效指標(biāo)預(yù)期目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)情況考核結(jié)果進(jìn)行對(duì)比。此外，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告中的問(wèn)題、意見(jiàn)、建議，提出具體整改措施和方案，加強(qiáng)學(xué)科、團(tuán)隊(duì)建設(shè)，完善條件保障，改進(jìn)科研組織管理，提高績(jī)效水平。

2.4績(jī)效自評(píng)及評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用

2.4.1績(jī)效自評(píng)

科研項(xiàng)目結(jié)束后開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，編制自評(píng)報(bào)告?？蒲许?xiàng)目績(jī)效自評(píng)，即將科研項(xiàng)目的成果與項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比。常用的科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法有定性評(píng)價(jià)法、定量評(píng)價(jià)法。

（1）定性評(píng)價(jià)。其是一種基于同行或?qū)＜疫^(guò)去的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)、價(jià)值思維方式等，對(duì)被評(píng)價(jià)對(duì)象的表現(xiàn)狀態(tài)或相關(guān)資料進(jìn)行觀察和分析，從而對(duì)被評(píng)價(jià)對(duì)象的價(jià)值給出主觀上判斷的方法［2］。例如，完成指標(biāo)值的得滿分；未完成的，需對(duì)指標(biāo)定性表述，分析指標(biāo)完成情況，分為全部或基本達(dá)成預(yù)期指標(biāo)、部分達(dá)成預(yù)期指標(biāo)、未達(dá)成預(yù)期指標(biāo)3檔，分別在0%～60%、60%（含）～80%、80%（含）～100%的范圍值內(nèi)合理填寫(xiě)完成比例。比如，科研項(xiàng)目部分達(dá)成預(yù)期指標(biāo)并具有一定效果，完成程度為70%；在滿意度調(diào)查方面，分為滿意、基本滿意、不滿意3個(gè)等級(jí)。

（2）定量評(píng)價(jià)。其是一種把復(fù)雜現(xiàn)象簡(jiǎn)化為指標(biāo)或相關(guān)數(shù)據(jù)，并對(duì)科研項(xiàng)目中的指標(biāo)或相關(guān)數(shù)據(jù)的數(shù)值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，用數(shù)值比較進(jìn)行判斷分析的方法［3］。例如，完成指標(biāo)值的得滿分；未完成的，按照完成值與指標(biāo)值的比例計(jì)分，需對(duì)末級(jí)指標(biāo)定量描述指標(biāo)完成百分比，完成程度=全年實(shí)際完成值÷預(yù)算批復(fù)值（年度指標(biāo)值）×100%。此外，還要判斷申請(qǐng)科技項(xiàng)目數(shù)、發(fā)表論文數(shù)、申請(qǐng)專(zhuān)利數(shù)有沒(méi)有達(dá)到績(jī)效指標(biāo)；科研項(xiàng)目的可持續(xù)情況，如項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人數(shù)、項(xiàng)目管理人數(shù)、項(xiàng)目技術(shù)人數(shù)、高中學(xué)歷及技術(shù)人員數(shù)量等有沒(méi)有達(dá)到績(jī)效指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行率=支出決算數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)，得分=預(yù)算執(zhí)行率×分值。預(yù)算調(diào)整率=預(yù)算調(diào)整數(shù)÷年初預(yù)算批復(fù)數(shù)，預(yù)算調(diào)整率在5%以內(nèi)（含5%），得滿分；預(yù)算調(diào)整率在5%以上、10%（含10%）以下，超過(guò)5%的每1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分；預(yù)算調(diào)整率在10%以上、20%（含20%）以下，超過(guò)10%的每1個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分；預(yù)算調(diào)整率超過(guò)20%，不得分。

（3）分別對(duì)定性指標(biāo)和定量指標(biāo)確定權(quán)重與分值，并對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分，計(jì)算出所有指標(biāo)的得分情況，再將定性和定量所有指標(biāo)加權(quán)平均計(jì)算出得分。按得分確定為優(yōu)秀、良好、較差，以此表示績(jī)效評(píng)價(jià)高低。

2.4.2評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

分析每一項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的打分情況，能夠使項(xiàng)目負(fù)責(zé)人找出項(xiàng)目管理過(guò)程中的問(wèn)題，并進(jìn)行改進(jìn)［3］。要把績(jī)效評(píng)價(jià)充分運(yùn)用到科研工作中，對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出和科研成果的產(chǎn)出進(jìn)行充分、科學(xué)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，全面提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。將科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)立項(xiàng)的重要參考，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果的協(xié)調(diào)共享［4］。充分發(fā)揮科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的激勵(lì)和約束作用，促進(jìn)科研工作進(jìn)步與提高，從而推動(dòng)我國(guó)科技創(chuàng)新和健康發(fā)展。

3、科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)注意的問(wèn)題

3.1事前績(jī)效評(píng)估及績(jī)效目標(biāo)設(shè)置方面的問(wèn)題

（1）事前績(jī)效評(píng)估質(zhì)量不高。事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)從項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性、預(yù)算的合理性、預(yù)期績(jī)效的可持續(xù)性、投入的經(jīng)濟(jì)性以及籌資的合規(guī)性等6方面開(kāi)展。項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)評(píng)估內(nèi)容簡(jiǎn)單、重復(fù)以及部分雷同的現(xiàn)象，沒(méi)有發(fā)揮事前績(jī)效應(yīng)有的作用。

（2）將資金管理的基本要求設(shè)置為績(jī)效指標(biāo)，將資金使用績(jī)效等同于資金管理，沒(méi)有體現(xiàn)出項(xiàng)目資金的特點(diǎn)，也沒(méi)有體現(xiàn)出項(xiàng)目核心產(chǎn)出和效益。部分指標(biāo)值設(shè)置不合理，與資金安排額度不匹配，與申報(bào)預(yù)算時(shí)測(cè)算資金需求所使用的參數(shù)不符。

3.2制定績(jī)效指標(biāo)時(shí)的問(wèn)題

（1）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)沒(méi)有涵蓋全部項(xiàng)目?jī)?nèi)容，項(xiàng)目資金預(yù)算支出包含了支出方向，但沒(méi)有設(shè)定績(jī)效指標(biāo)，或績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不細(xì)不全，后續(xù)開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控和自評(píng)時(shí)難以客觀和全面地評(píng)價(jià)。

（2）部分項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不明確，如將社會(huì)效益指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)設(shè)置為發(fā)揮效益，無(wú)實(shí)際意義。

3.3科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)監(jiān)控過(guò)程中的問(wèn)題

科研專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、監(jiān)督不到位，沒(méi)有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，以至于結(jié)題驗(yàn)收時(shí)還有大量結(jié)余資金，而且有的支出與預(yù)算不符［2］。

3.4科研項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)的問(wèn)題

過(guò)于注重科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果。一方面，科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)存在“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量”的問(wèn)題，評(píng)價(jià)過(guò)程往往更注重論文、專(zhuān)著等科研產(chǎn)出的數(shù)量指標(biāo)，并以此為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，但無(wú)法全面了解項(xiàng)目的進(jìn)展、執(zhí)行和實(shí)施情況，造成項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中某些關(guān)鍵性信息流失，浪費(fèi)了科研投入的資本；另一方面，建立在科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果之上的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制功效沒(méi)有得到充分的發(fā)揮，團(tuán)隊(duì)成員及項(xiàng)目執(zhí)行者為了獲得獎(jiǎng)勵(lì)而專(zhuān)注于短期內(nèi)科研成果的發(fā)表，這會(huì)助長(zhǎng)科研人員急功近利、投機(jī)取巧的短視行為，不利于科研工作的長(zhǎng)期開(kāi)展［5］。

4、科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題的建議

針對(duì)前文對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題的分析，筆者提出以下改進(jìn)科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)策建議。一是建立適合不同科技類(lèi)型的分類(lèi)評(píng)價(jià)體系，共性與個(gè)性結(jié)合，短期與長(zhǎng)期結(jié)合。對(duì)于人才培養(yǎng)、基地類(lèi)項(xiàng)目，設(shè)計(jì)差異化的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；對(duì)于科研項(xiàng)目，分階段進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控。二是探索更加符合科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的方法體系，同時(shí)強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)提升資金使用效率，強(qiáng)化績(jī)效成果的公開(kāi)和使用，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的問(wèn)責(zé)、改進(jìn)和反饋機(jī)制。（來(lái)源：中國(guó)管理信息化 作者：張萍（遼寧省中醫(yī)藥研究院（遼寧中醫(yī)藥大學(xué)附屬第二醫(yī)院），沈陽(yáng)110034））