一、為了滿足外部合規(guī)監(jiān)管要求

1、符合基本法律法規(guī)的要求：民法典、公司法、會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、勞動(dòng)法

2、符合內(nèi)控、風(fēng)控相關(guān)監(jiān)管要求：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引、上市監(jiān)管、行業(yè)相關(guān)法規(guī)要求。

二、滿足內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求

1、管理標(biāo)準(zhǔn)化：

1.1 企業(yè)以內(nèi)控體系文件為準(zhǔn)繩，管理內(nèi)容與權(quán)限、禁止及處罰規(guī)則通過(guò)其體現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)制度化及規(guī)范化

1.2 內(nèi)控體系文件需要不斷的優(yōu)化與完善，以適應(yīng)各種外部及內(nèi)部環(huán)境發(fā)生的變化。

2、權(quán)責(zé)明晰化：

2.1 強(qiáng)調(diào)以流程為導(dǎo)向的組織模式重組，以追求企業(yè)組織的簡(jiǎn)單化和高效化

2.2 明確各部門(mén)及崗位的職責(zé)權(quán)限，防止管理權(quán)限出現(xiàn)混亂，也避免隨意人為變更操作，越權(quán)審批等現(xiàn)象的發(fā)生

3、業(yè)務(wù)流程化

3.1 流程化建設(shè)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行層層分解，業(yè)務(wù)效率等將大幅度提升

3.2 針對(duì)已明確的部門(mén)及崗位職責(zé)、工作業(yè)務(wù)程序進(jìn)行梳理，重點(diǎn)關(guān)注影響組織目標(biāo)的核心業(yè)務(wù)循環(huán)

4、控制過(guò)程化

4.1 各部門(mén)在日常管理中不僅分工協(xié)作，并且做到相互監(jiān)督、相互制約，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)化、內(nèi)部控制過(guò)程化

4.2 監(jiān)督管理部門(mén)加強(qiáng)日常監(jiān)督，長(zhǎng)期對(duì)公司制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，保障內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性

三、滿足集團(tuán)管控要求

組織→流程→授權(quán)→表單→制度

組織：確定內(nèi)控建設(shè)組織，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控常態(tài)化工作機(jī)制

流程：梳理業(yè)務(wù)流程，劃清流程邊界，搭建業(yè)務(wù)流程框架

授權(quán)：理清公司和子公司/事業(yè)部的組織管理邊界，界定權(quán)責(zé)，構(gòu)建授權(quán)體系

表單：完善表單體系，設(shè)定表單關(guān)鍵要素、審批次序和流轉(zhuǎn)要求

制度：制定有層次的內(nèi)控制度，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和措施落地