措施三：內(nèi)部調(diào)查、外部審計(jì)

1、對《資金使用單》不審批，采用報(bào)備制度，不代表上面級管理者對被授權(quán)人放任自流，上面級管理者應(yīng)對被授權(quán)人報(bào)備情況保持必要關(guān)注，發(fā)現(xiàn)異常有權(quán)予以調(diào)查、核實(shí)。對經(jīng)證實(shí)的被授權(quán)人失信行為有權(quán)依據(jù)處罰辦法予以處理，同時(shí)應(yīng)通知財(cái)務(wù)部予以記錄。

2、在審計(jì)廳、國資委、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)的資金使用失信行為予以處罰，并予以記錄。

措施四：成本費(fèi)用公示制度

財(cái)務(wù)部每月（周）以各被授權(quán)人負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)板塊為單元，按成本費(fèi)用類別編制《成本費(fèi)用公示表》，懸貼集團(tuán)各公司顯著位置，以便集團(tuán)全員周知并評價(jià)各業(yè)務(wù)板塊的成本費(fèi)用情況。

措施五：建立總經(jīng)理郵箱（信箱）

鼓勵(lì)員工舉報(bào)發(fā)現(xiàn)的濫權(quán)、失信行為，任何發(fā)現(xiàn)失信線索的員工都可以通過總經(jīng)理郵箱（信箱）線上線下實(shí)名（匿名）舉報(bào)。

總經(jīng)理郵箱（信箱）由總經(jīng)理秘書本人專職管理，負(fù)責(zé)匯總、整理、匯報(bào)、保密?？偨?jīng)理不定時(shí)檢查，發(fā)現(xiàn)總經(jīng)理秘書隱瞞、泄密的按失信行為處理。

對經(jīng)核實(shí)屬實(shí)的失信線索，對舉報(bào)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

以上五項(xiàng)監(jiān)管措施企業(yè)根據(jù)管理實(shí)際情況可全部采用也可以擇選采用。