措施三：內(nèi)部調(diào)查、外部審計

1、對《資金使用單》不審批，采用報備制度，不代表上面級管理者對被授權(quán)人放任自流，上面級管理者應(yīng)對被授權(quán)人報備情況保持必要關(guān)注，發(fā)現(xiàn)異常有權(quán)予以調(diào)查、核實。對經(jīng)證實的被授權(quán)人失信行為有權(quán)依據(jù)處罰辦法予以處理，同時應(yīng)通知財務(wù)部予以記錄。

2、在審計廳、國資委、會計師事務(wù)所等外部審計過程中，發(fā)現(xiàn)的資金使用失信行為予以處罰，并予以記錄。

措施四：成本費用公示制度

財務(wù)部每月（周）以各被授權(quán)人負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)板塊為單元，按成本費用類別編制《成本費用公示表》，懸貼集團(tuán)各公司顯著位置，以便集團(tuán)全員周知并評價各業(yè)務(wù)板塊的成本費用情況。

措施五：建立總經(jīng)理郵箱（信箱）

鼓勵員工舉報發(fā)現(xiàn)的濫權(quán)、失信行為，任何發(fā)現(xiàn)失信線索的員工都可以通過總經(jīng)理郵箱（信箱）線上線下實名（匿名）舉報。

總經(jīng)理郵箱（信箱）由總經(jīng)理秘書本人專職管理，負(fù)責(zé)匯總、整理、匯報、保密?？偨?jīng)理不定時檢查，發(fā)現(xiàn)總經(jīng)理秘書隱瞞、泄密的按失信行為處理。

對經(jīng)核實屬實的失信線索，對舉報人給予獎勵。

以上五項監(jiān)管措施企業(yè)根據(jù)管理實際情況可全部采用也可以擇選采用。