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《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）昨天發(fā)布了。這是全國(guó)第一個(gè)關(guān)于內(nèi)控的指導(dǎo)性意見(jiàn)，可以理解為強(qiáng)化政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)控的頂層設(shè)計(jì)。

為了讓政府采購(gòu)真正成為陽(yáng)光采購(gòu)，近年來(lái)，政府采購(gòu)人上上下下積極探索內(nèi)控管理制度創(chuàng)新，取得了顯著成效。例如，國(guó)采中心注重內(nèi)控建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了五個(gè)分離：采購(gòu)文件編制與審核相分離、標(biāo)前人員與開(kāi)標(biāo)人員相分離、評(píng)標(biāo)專(zhuān)家抽取與使用相分離、評(píng)標(biāo)組織人員與履約監(jiān)管人員相分離、招標(biāo)采購(gòu)與質(zhì)疑投訴處理相分離。國(guó)稅總局采購(gòu)中心按照“制度 管理 科技”的思路，確立了集中采購(gòu)內(nèi)控體系……這些內(nèi)控制度體系的創(chuàng)新無(wú)疑是寶貴的。那么，內(nèi)控制度的頂層設(shè)計(jì)應(yīng)該規(guī)定哪些內(nèi)容呢？財(cái)政部出臺(tái)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》，圍繞著“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”這條主線，明確了采購(gòu)人、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)三大主體在內(nèi)控管理上的責(zé)任。

細(xì)讀《指導(dǎo)意見(jiàn)》，我覺(jué)得有七點(diǎn)需要好好把握：

一是采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部歸口管理部門(mén)。歸口管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的政府采購(gòu)執(zhí)行管理，并牽頭建立政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度。

二是不相容崗位應(yīng)分離?！墩少?gòu)法實(shí)施條例》強(qiáng)調(diào)崗位分設(shè)、分離，相互制約。此次文件規(guī)定的不相容崗位，主要包括：采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位。

三是相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)多人參與。采購(gòu)人、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)于評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)組織、單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等業(yè)務(wù)原則上由2人以上共同辦理。

四是建立輪崗和審計(jì)制度。采購(gòu)人、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立輪崗交流制度。不具備輪崗條件的，應(yīng)當(dāng)定期采取專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施。建立健全政府采購(gòu)在崗監(jiān)督、離崗審查和項(xiàng)目責(zé)任追溯制度。

五是完善決策機(jī)制。三大主體應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部政府采購(gòu)事項(xiàng)集體研究、合法性審查和內(nèi)部會(huì)簽相結(jié)合的議事決策機(jī)制。對(duì)于涉及民生、社會(huì)影響較大的項(xiàng)目，采購(gòu)人在制定采購(gòu)需求時(shí)，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行法律、技術(shù)咨詢或者公開(kāi)征求意見(jiàn)。監(jiān)管部門(mén)處理政府采購(gòu)?fù)对V應(yīng)當(dāng)建立健全法律咨詢機(jī)制。決策過(guò)程要形成完整記錄，任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策。

六是強(qiáng)化利益沖突管理。明確與供應(yīng)商等政府采購(gòu)市場(chǎng)主體、評(píng)審專(zhuān)家交往的基本原則和界限，細(xì)化處理原則、處理方式和解決方案。采購(gòu)人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。

七是完善技術(shù)保障。運(yùn)用信息技術(shù)落實(shí)政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理措施，探索大數(shù)據(jù)分析在政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理中的應(yīng)用，將信息數(shù)據(jù)科學(xué)運(yùn)用于項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督預(yù)警等方面。

本次財(cái)政部出臺(tái)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》，相信對(duì)規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)利運(yùn)行，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，促進(jìn)提質(zhì)增效，都有積極的推進(jìn)意義。