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一、 內(nèi)控制度的主要內(nèi)容

一般而言，一家公司的內(nèi)控制度主要包括：

1、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理及披露制度。

2、 關(guān)聯(lián)方交易制度，如關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)、交易審批等。

3、 貨幣資金管理制度，如現(xiàn)金管理制度、資金的授權(quán)審批、資金預(yù)算管理、外部銀行融資制度等。

4、 人力資源管理制度，如人員招聘、薪資、獎(jiǎng)金激勵(lì)等。

5、 供應(yīng)商管理制度，如供應(yīng)商檔案管理、供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系等。

6、 客戶管理制度，如客戶檔案管理、客戶信用體系評(píng)價(jià)等。

7、 存貨管理制度，如存貨定期盤(pán)點(diǎn)、存貨保管、殘次品報(bào)廢制度等。

8、 費(fèi)用報(bào)銷制度，如差旅費(fèi)報(bào)銷制度、費(fèi)用審批制度等。

9、 資產(chǎn)管理制度，如固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、軟著及專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)及管理等。

10、 對(duì)外投資管理制度，如投資的相關(guān)決議、投資回報(bào)率分析、標(biāo)的公司盡調(diào)等。

11、 預(yù)算管理制度，以利潤(rùn)為中心，建議嚴(yán)格謹(jǐn)慎的收入、成本、費(fèi)用等的預(yù)算管理制度。

二、 小公司是否需要建立所有的相關(guān)內(nèi)控制度？

對(duì)于小公司來(lái)講，沒(méi)有必要建立所有相關(guān)的內(nèi)控制度，公司要結(jié)合自身的實(shí)際情況建立相關(guān)的內(nèi)控制度。因?yàn)閮?nèi)控制度的建立，最終目的是為了給公司業(yè)務(wù)服務(wù)，并不是為了單純地去建議一整套沒(méi)有實(shí)際意義的內(nèi)控制度。比如：預(yù)算管理制度、關(guān)聯(lián)方交易制度等，對(duì)于小公司而言，不是必需要有的。

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