《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)課程大綱》

一、 課程受益

建立在合規(guī)理念上的企業(yè)內(nèi)部控制，通過(guò)規(guī)章制度、各種設(shè)計(jì)的工作流程和企業(yè)文化，建立了企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的秩序和規(guī)則，是企業(yè)管理和運(yùn)行的根本性基礎(chǔ)。然而，合規(guī)性的強(qiáng)調(diào)卻有可能掩蓋了企業(yè)對(duì)效率的追求以及對(duì)價(jià)值目標(biāo)的追求，這就需要企業(yè)定期開(kāi)展對(duì)內(nèi)部控制體系構(gòu)建有效性和運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)，通過(guò)各種手法檢驗(yàn)內(nèi)部控制體系的目標(biāo)達(dá)成性，并保證內(nèi)部控制體系能夠真正為企業(yè)實(shí)際控制人實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)做出貢獻(xiàn)。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)課程建立了內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的理念和邏輯，對(duì)內(nèi)部控制體系構(gòu)建有效性和運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)提供了詳實(shí)和實(shí)用的方法，從而可以完整地體現(xiàn)內(nèi)部控制滿足合規(guī)性要求以及滿足資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告全面真實(shí)、經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)和經(jīng)營(yíng)效率效果四大目標(biāo)的當(dāng)前狀態(tài)和今后的改進(jìn)途徑。

二、 課程主要內(nèi)容

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)課程首先建立了內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行評(píng)價(jià)的基本原則和基本邏輯，在此基礎(chǔ)上，從內(nèi)部控制體系構(gòu)建和體系運(yùn)行兩大方面對(duì)內(nèi)部控制體系展開(kāi)了全面的評(píng)價(jià)。其中在內(nèi)部控制體系運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)方面講述了合規(guī)性評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全性評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)性評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)效率效果評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域的評(píng)價(jià)等實(shí)用方法。為企業(yè)內(nèi)部控制體系為為企業(yè)控制人服務(wù)、為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的貢獻(xiàn)做出全面的評(píng)價(jià)，對(duì)其中的缺陷展開(kāi)針對(duì)性的評(píng)價(jià)。

三、 課程大綱

1. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基礎(chǔ)與框架

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)基本概念

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)要素

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)目標(biāo)與步驟

l 內(nèi)控缺陷識(shí)別的途徑與方法

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)操作框架

2. 傳統(tǒng)的內(nèi)部控制合規(guī)評(píng)價(jià)

l 合規(guī)評(píng)價(jià)的理念與要點(diǎn)

l 合規(guī)缺陷認(rèn)定的規(guī)則

l 內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)的框架

l 內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)的主要方法

l 內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)工作底稿

3. 內(nèi)部控制體系構(gòu)建有效性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系建設(shè)評(píng)價(jià)框架

l 內(nèi)控體系完備性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系系統(tǒng)深入性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系管理詳細(xì)性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系目標(biāo)達(dá)成性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系運(yùn)行可靠性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系持續(xù)維護(hù)性評(píng)價(jià)

4. 內(nèi)部控制體系運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)的基本原則

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障資產(chǎn)安全性評(píng)價(jià)框架

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障資產(chǎn)安全性評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)評(píng)價(jià)框架

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)評(píng)價(jià)方法

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障財(cái)務(wù)報(bào)告全面真實(shí)性評(píng)價(jià)框架

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障財(cái)務(wù)報(bào)告全面真實(shí)性評(píng)價(jià)方法

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障經(jīng)營(yíng)效率效果評(píng)價(jià)框架

l 內(nèi)控體系運(yùn)行保障經(jīng)營(yíng)效率效果評(píng)價(jià)方法

5. 內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)

l 內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)的意義和目的

l 組織機(jī)構(gòu)成熟度評(píng)價(jià)

l 企業(yè)文化塑造評(píng)價(jià)

l 企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理評(píng)價(jià)

l 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)

l 企業(yè)績(jī)效考核評(píng)價(jià)

6. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)面臨的挑戰(zhàn)

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)理念

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)模式

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)工具

l 內(nèi)控評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的融合