證券代碼：000799 證券簡(jiǎn)稱：酒鬼酒 公告編號(hào)：2019-5

本公司監(jiān)事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合酒鬼酒股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至2018年12月31日（內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，管理層授權(quán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作。管理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制工作，監(jiān)事對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，各職能部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部控制工作，審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。公司各職能部門(mén)設(shè)立了專門(mén)的內(nèi)控兼職人員，負(fù)責(zé)本部門(mén)的內(nèi)部控制管理和評(píng)價(jià)工作。

公司不斷完善和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。2018?年度，公司制定和修訂了《薪酬調(diào)檔辦法》、《視覺(jué)識(shí)別手冊(cè)管理辦法》、《市場(chǎng)費(fèi)用檢核處罰標(biāo)準(zhǔn)》、《內(nèi)訓(xùn)師管理辦法》、《食堂管理制度》、《辦公車輛管理制度》、《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案》、《員工購(gòu)酒管理辦法》、《市場(chǎng)用品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法（試行）》、《日常行政費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《重大生產(chǎn)安全事故隱患判定標(biāo)準(zhǔn)（試行）》、《經(jīng)理人管理辦法（試行）》、《培訓(xùn)管理制度》、《參觀管理規(guī)定》、《公務(wù)接待管理規(guī)定》、《青年公寓管理制度（試行）》、《管理改善案例評(píng)選辦法》、《客戶信用評(píng)價(jià)管理辦法》、《零星維修管理制度》、《安全處罰規(guī)定》等50項(xiàng)管理制度。

2018年12月，為維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，充分發(fā)揮中國(guó)共產(chǎn)黨酒鬼酒股份有限公司委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)核心政治核心作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》和其他有關(guān)規(guī)定，公司重新制訂了公司章程，修改了公司董事會(huì)議事規(guī)則。

通過(guò)一系列制度建設(shè)、流程梳理和修訂，進(jìn)一步夯實(shí)了公司內(nèi)控基礎(chǔ)，完善了公司內(nèi)部控制流程體系。

根據(jù)2018年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作安排，2018年11月16日，公司下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展 2018 年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作的通知》，公司于年內(nèi)分階段組織實(shí)施了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及控股子公司共4家，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)外包、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督、突發(fā)事件應(yīng)急處理。

重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)外包。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案規(guī)定的程序執(zhí)行。

審計(jì)監(jiān)察部制定評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，組成評(píng)價(jià)工作組，成員由公司兼職內(nèi)部控制工作人員組成。

評(píng)價(jià)過(guò)程中，對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，對(duì)測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的缺陷問(wèn)題進(jìn)行組織討論認(rèn)定后，通過(guò)評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表的編制，對(duì)缺陷的成因、表現(xiàn)形式和影響程度等進(jìn)行了綜合分析。內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果并結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，按照規(guī)定的程序和要求編制了《2018年酒鬼酒股份有限公司內(nèi)部控制內(nèi)審測(cè)試報(bào)告》。

（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引的程序，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司將財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的定量判斷依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)

以內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告潛在錯(cuò)報(bào)重要程度而作為判斷依據(jù)，公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定定量標(biāo)準(zhǔn)按照下列指標(biāo)孰低原則確定。

①重大缺陷:當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在,導(dǎo)致或有合理的可能性導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)下列情形的錯(cuò)報(bào)時(shí),被認(rèn)定為重大缺陷：

a)利潤(rùn)總額錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額≥利潤(rùn)總額10%；

b)資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額≥資產(chǎn)總額1%；

c)營(yíng)業(yè)收入錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額≥營(yíng)業(yè)收入總額5%。

②重要缺陷:當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在,導(dǎo)致或有合理的可能性導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)下列情形的錯(cuò)報(bào)時(shí),被認(rèn)定為重要缺陷:

a)利潤(rùn)總額錯(cuò)報(bào)，利潤(rùn)總額的5%≤錯(cuò)報(bào)金額

b)資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)，資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)金額

c）營(yíng)業(yè)收入錯(cuò)報(bào)，營(yíng)業(yè)收入總額的2%≤錯(cuò)報(bào)金額

③一般缺陷:對(duì)不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,認(rèn)定為一般缺陷。

a)利潤(rùn)總額錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額

b)資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額

c)營(yíng)業(yè)收入錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額

(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:

①如公司具備以下特征之一的缺陷,定義為“重大缺陷”：

a)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

b)對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行更正（由于政策變化或其他客觀因素變化導(dǎo)致的對(duì)以前年度的追溯調(diào)整除外）；

c)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào),而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

d)審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

②出現(xiàn)以下情形,被認(rèn)定為“重要缺陷”:

a)未建立反舞弊程序和控制措施，導(dǎo)致關(guān)鍵崗位人員舞弊；

b)合規(guī)性監(jiān)管職能失效,違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性產(chǎn)生較大影響；

c)未依照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策。

③除上述重大、重要缺陷之外的其他缺陷,被認(rèn)定為“一般缺陷”。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

公司將非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的定量判斷依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)

定量標(biāo)準(zhǔn)以直接財(cái)產(chǎn)損失金額占資產(chǎn)總額比例大小作為衡量指標(biāo)。

a)重大缺陷:直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥資產(chǎn)總額1%；

b)重要缺陷:資產(chǎn)總額的0.5%≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額

c)一般缺陷: 直接財(cái)產(chǎn)損失金額

（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①公司具備以下特征之一的缺陷,應(yīng)定為重大缺陷：

a)嚴(yán)重違規(guī)并被處以重罰或承擔(dān)刑事責(zé)任；

b)公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員紛紛流失；????

c)媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞,對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害；

d)對(duì)已發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷，未在合理期間內(nèi)得到整改；

②公司具備以下特征之一的缺陷,應(yīng)定為重要缺陷。

a)一般違規(guī)并被處罰；

b)管理層人員及關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；

c)并購(gòu)重組失敗,或新擴(kuò)充下屬單位經(jīng)營(yíng)難以為繼；

d)公司重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)缺乏制度控制，或雖有內(nèi)控制度，但沒(méi)有有效的運(yùn)行；

e)負(fù)面消息在一定區(qū)域內(nèi)流傳,對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成較大損害；

f)對(duì)已發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重要內(nèi)部控制缺陷，未在合理期間內(nèi)得到整改。

③除上述重大、重要缺陷之外的其他缺陷,被認(rèn)定為“一般缺陷”。

（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷。

針對(duì)報(bào)告期發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)部控制缺陷，公司本部和所屬子公司分別制訂了相應(yīng)的整改措施，明確了責(zé)任主體和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，同時(shí)組織開(kāi)展缺陷整改檢查，確保內(nèi)部控制缺陷及時(shí)得到整改。

（五）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為：公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

公司自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

（六）其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

報(bào)告期內(nèi),公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

本公司董事會(huì)注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

酒鬼酒股份有限公司

董事會(huì)

2019年3月25日