內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理共五個(gè)部分，共64頁(yè)。

內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)原理

內(nèi)部控制概論

（一）內(nèi)部控制的概念

（二）內(nèi)部控制的要素

——控制環(huán)境

——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

——控制活動(dòng)

——信息與溝通

——監(jiān)督

（三）內(nèi)部控制的固有局限

內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的意義和原則

內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)就是為了保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，確保資產(chǎn)的安全完整，防止欺詐和舞弊行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的方法、措施和程序。

（一）內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的意義

（二）內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則

內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的內(nèi)容

（一）內(nèi)部控制的類(lèi)型

——組織規(guī)劃控制

——授權(quán)批準(zhǔn)控制

——文件記錄控制

——全面預(yù)算控制

——實(shí)物保全控制

——職工素質(zhì)控制

——風(fēng)險(xiǎn)防范控制

——內(nèi)部報(bào)告控制

——電算化控制

——內(nèi)部審計(jì)控制

（二）內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的總體思路

（三）內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)步驟

——明確控制目標(biāo)

——設(shè)計(jì)控制流程

——鑒別控制環(huán)節(jié)

——設(shè)置控制措施

（四）企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的主要業(yè)務(wù)流程

——貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

——采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

——生產(chǎn)過(guò)程內(nèi)部控制

——銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

——實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部控制

——籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

新的企業(yè)內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制發(fā)展與國(guó)際趨同

《基本規(guī)范》重點(diǎn)解讀

《配套指引》重點(diǎn)解讀

……

好了，篇幅有限，剩余內(nèi)容就不再一一展示了。