一、流程

（1）目標(biāo)

（2）收集信息：失敗案例

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：管理的優(yōu)先順序

①風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)：種類

②風(fēng)險(xiǎn)分析：概率

③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：影響

（4）制定策略

①概念

原則-7種策略工具-配置資源

②關(guān)鍵環(huán)節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)收益平衡

（5）解決方案

①外部解決方案：外包

②內(nèi)部解決方案：

風(fēng)險(xiǎn)管理，職能體系，內(nèi)控體系，信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)

（6）監(jiān)督改進(jìn)

①方法

壓力測(cè)試，返回測(cè)試，穿行測(cè)試，自我評(píng)估

②分工

職能部門，風(fēng)險(xiǎn)部門，內(nèi)審部門，中介

～

二、體系

（1）職能體系（3道防線）

①職能部門：提出

②風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：審議

③審計(jì)委員會(huì)：批準(zhǔn)督導(dǎo)

～

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理策略（服務(wù)總體戰(zhàn)略）

①風(fēng)險(xiǎn)偏好

個(gè)體，相互，整體，行業(yè)

②風(fēng)險(xiǎn)承受度（風(fēng)險(xiǎn)度量）

1.最大可能損失2.概率3.期望

4.波動(dòng)性5.在險(xiǎn)值6.直觀方法

③7種策略工具

1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：事后被動(dòng)

2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：事情準(zhǔn)備

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移他人

4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換：轉(zhuǎn)為另一種風(fēng)險(xiǎn)

5.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

6.風(fēng)險(xiǎn)控制：降低概率

7.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：多風(fēng)險(xiǎn)相互抵消(套期保值)

④資源配置（優(yōu)先順序）

1.優(yōu)先考慮顛覆性風(fēng)險(xiǎn)

2.收益＞風(fēng)險(xiǎn)

3.成本與難度

4.可能性和影響

5.利益相關(guān)者

⑤有效

⑥檢查

～

（3）風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施

①理財(cái)概述

1.金融手段

2.可針對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)

3.不能針對(duì)不可量化風(fēng)險(xiǎn)

4.風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存

②理財(cái)原則

1.與總戰(zhàn)略一致

2.收益＞成本

3.不同理財(cái)手段，可用于同一風(fēng)險(xiǎn)

③理財(cái)措施（損失事件管理）

1.運(yùn)營(yíng)資本（計(jì)劃內(nèi)）

預(yù)期損失融資

2.風(fēng)險(xiǎn)資本（計(jì)劃外）

非預(yù)期損失融資

a.應(yīng)急資本：借錢應(yīng)急

b.保險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

c.專業(yè)自保：自己成立保險(xiǎn)公司

～

（4）內(nèi)控系統(tǒng)

①內(nèi)控框架

1.三目標(biāo)

合規(guī)，有效，可靠

2.五要素

a.內(nèi)部環(huán)境

機(jī)構(gòu)，文化

b.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

識(shí)別，分析，應(yīng)對(duì)

c.控制活動(dòng)

（7種常見(jiàn)控制措施）

可相融職務(wù)分離，

授權(quán)審批(日常與特批) ，

會(huì)計(jì)系統(tǒng)，

財(cái)務(wù)保護(hù)，

預(yù)算管理，

運(yùn)營(yíng)分析，

績(jī)效考評(píng)

（其他控制措施）

報(bào)告，復(fù)核，預(yù)警機(jī)制，應(yīng)急處理機(jī)制

d.信息溝通

反舞弊，舉報(bào)，共享，反饋，篩選，溝通

e.內(nèi)部監(jiān)督

內(nèi)審

②內(nèi)控體系

1.總體框架：基本規(guī)范

2.主體地位：應(yīng)用指引

3.事后控制：評(píng)價(jià)指引，審計(jì)指引

～

（5）信息系統(tǒng)

①采集

②儲(chǔ)存

③加工分析

④傳遞

⑤報(bào)告披露

⑥安全穩(wěn)定

⑦管理信息系統(tǒng)

～

三、技術(shù)與方法

（1）定性

①頭腦風(fēng)暴法：當(dāng)面表達(dá)，速度快

②德?tīng)柗品?/span>：匿名表達(dá)，真實(shí)想法

③流程圖分析法：專業(yè)人員

④風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖法：直觀

（2）定量

①馬爾科夫分析法：設(shè)備狀態(tài)

②敏感性分析法：找出影響最大最敏感的風(fēng)險(xiǎn)

③決策樹(shù)法：最佳決策

（3）定性 定量

①失效模式、影響和危害度分析法：危害排序

②情景分析法：模擬結(jié)果

③事件樹(shù)分析法：時(shí)間順序

④統(tǒng)計(jì)推論法：過(guò)去推斷未來(lái)