（圖片來源：全景視覺）

經(jīng)濟(jì)觀察報(bào) 記者 王涵2018年披露的銀行罰單和法院判罰書顯示，銀行內(nèi)控在過去兩三年頻頻出現(xiàn)失守。

其中，有銀行員工偽造假存單、違規(guī)放貸、挪用等方式動(dòng)了幾十萬到億元不等資金；銀行員工私售理財(cái)、勾結(jié)外部人員騙貸的案例也屢禁不止?！皯?yīng)該說與員工道德、操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，同時(shí)與部分銀行內(nèi)控合規(guī)制度不健全有關(guān)，很多時(shí)間可能不太容易自查。內(nèi)控合規(guī)不完善或者執(zhí)行落實(shí)不嚴(yán)格，內(nèi)部就存在團(tuán)伙作案的空間?！焙阖S銀行研究院商業(yè)銀行研究中心主任吳琦告訴記者，“與前年相比，2018年巨額罰單數(shù)量增多，帶來的震懾作用及對(duì)受罰機(jī)構(gòu)的警示作用更加強(qiáng)烈”。

一半罰單在個(gè)人

以日均領(lǐng)10張罰單，單筆最大罰單4余億元，超50人終生禁業(yè)為結(jié)果，銀行業(yè)終結(jié)了2018年的罰單之殤。

記者從企業(yè)預(yù)警通數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年全年，銀保監(jiān)會(huì)共開出約4000張罰單，罰沒總金額達(dá)21.56億元。值得一提的是，受罰主體是銀行從業(yè)人員的罰單略高于銀行機(jī)構(gòu)，共計(jì)2044張，銀行機(jī)構(gòu)則收到約1900張，兩者占比分別為52%、48%。

因銀行員工有組織、系統(tǒng)的造假，浦發(fā)銀行成都分行違規(guī)放貸案震驚市場(chǎng)。該行為掩飾不良貸款、通過編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)浦發(fā)銀行成都分行不良貸款。

為此，銀保監(jiān)會(huì)2018年1月19日公告對(duì)浦發(fā)成都分行罰款4.62億元，同時(shí)對(duì)該分行原行長(zhǎng)、2名副行長(zhǎng)、1名部門負(fù)責(zé)人和1名支行行長(zhǎng)分別給予禁止終生從事銀行業(yè)工作、取消高級(jí)管理人員任職資格、警告及罰款處罰。原銀監(jiān)會(huì)評(píng)價(jià)，該案也反映出浦發(fā)銀行總行對(duì)分行長(zhǎng)期不良貸款為零等異常情況失察、考核激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)、輪崗制度執(zhí)行不力、對(duì)監(jiān)管部門提示的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠等問題。

另一則大案是，因銀行員工內(nèi)外勾結(jié)的79億票據(jù)造假案，使得郵儲(chǔ)銀行一度站在風(fēng)口浪尖。最終，銀監(jiān)對(duì)涉案12家銀行機(jī)構(gòu)罰沒2.95億元，多名銀行高管取消任職資格、終身禁業(yè)、給予警告及不同程度的行政處罰。

除了轟動(dòng)一時(shí)的大案外，因銀行員工利用職務(wù)之便詐騙、挪用資金等違規(guī)行為也是罰單的主要構(gòu)成。

2018年3月，原銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）。但是銀行內(nèi)部監(jiān)管不到位、違規(guī)辦理業(yè)務(wù)案件仍屢禁不止。統(tǒng)計(jì)顯示，截至2018年年末，至少有52人被終身禁業(yè)，而對(duì)銀行違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任的被處罰員工更不在少數(shù)，同時(shí)存在取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限的任職資格。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，禁止終身從業(yè)的銀行員工包括高管及普通職員，主要原因大致分為參與非法集資、違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則、簽虛假合同、內(nèi)控失效、挪用資金、搞假按揭、私用印章內(nèi)外勾結(jié)、銷售飛單、審查不嚴(yán)等方面。

“一方面是銀行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)理念是重發(fā)展而輕視了對(duì)質(zhì)量的管控。尤其是對(duì)基層一線員工，或者分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度開始變得比較松散。再加上有些業(yè)務(wù)，它的鏈條本來就比較復(fù)雜?，F(xiàn)在很多同類業(yè)務(wù)，包括僑興債、郵儲(chǔ)銀行票據(jù)案所涉及的業(yè)務(wù)，流程比較長(zhǎng)，難以監(jiān)控，就容易出現(xiàn)這種基層員工出了問題而導(dǎo)致的這種風(fēng)險(xiǎn)?！敝袊缈圃航鹑谘芯克y行研究室主任曾剛表示?！敖陙恚瑖鴥?nèi)不少銀行因違規(guī)銷售理財(cái)，引發(fā)客戶的損失，最終銀行要承擔(dān)責(zé)任，引發(fā)直接的經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)掃地。相反，有效的內(nèi)控合規(guī)管理，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也有效避免了相關(guān)損失，這同樣是為銀行創(chuàng)造了價(jià)值?！敝袊ど蹄y行紀(jì)律檢查委員會(huì)副書記、監(jiān)察室主任惠平認(rèn)為。

漏洞縫補(bǔ)

罰單之外，中國裁判文書網(wǎng)公布的銀行員工刑事案件量亦遠(yuǎn)超往年。

通過法院一審、二審的審理過程，向公眾展現(xiàn)了部分銀行員工利用職務(wù)之便盜取客戶資料，到挪用客戶資金、違規(guī)私售理財(cái)產(chǎn)品等違法犯罪事實(shí)。各式各樣的銀行風(fēng)險(xiǎn)案件，都在拷問銀行風(fēng)控合規(guī)能力。

中國裁判文書網(wǎng)2018年年末公布的幾則銀行員工刑事案件都涉及挪用客戶資金、違規(guī)放貸。

其中，廣發(fā)銀行南京分行某支行行長(zhǎng)伙同其他三名職員，以“打擦邊球”“形式合規(guī)”的方法，向其前夫家族公司違規(guī)放貸1.26億元。在此案件中，涉事客戶經(jīng)理受行長(zhǎng)安排，在辦理公司授信貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、審核環(huán)節(jié)中對(duì)借款人借貸用途、償還能力和質(zhì)押商票的價(jià)值方面未嚴(yán)格審查，出具部分內(nèi)容失實(shí)的貸款調(diào)查報(bào)告。

而廈門國際銀行前員工林某利用職務(wù)之便挪用客戶140萬元信貸資金用于賭博，自認(rèn)歸還無望后主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，被定性為挪用資金罪。另有一則裁判文書網(wǎng)2018年9月公布的挪用資金案件顯示，蘇州銀行某支行一位客戶經(jīng)理利用職務(wù)之便為100多人提供偽造材料（私刻公章、掃描PS等方式），騙取銀行2700余萬元貸款。

看似嚴(yán)密的銀行風(fēng)控，為何會(huì)讓銀行職員有漏洞可鉆？一家大型股份行風(fēng)控經(jīng)理告訴記者：“針對(duì)客戶貸款申請(qǐng)，銀行風(fēng)控部門會(huì)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，并非一個(gè)人的業(yè)務(wù)。貸前審核、貸中復(fù)核、貸后檢查全流程都需要介入。但目前銀行審批貸款趨于電子化，審核人可能聽信客戶經(jīng)理的介紹，簽完字后認(rèn)為沒問題，導(dǎo)致給了某些銀行員工一些可乘之機(jī)?！?/p>

不過，記者發(fā)現(xiàn)從公示的案件審判書來看，發(fā)生銀行嚴(yán)重風(fēng)控問題在2016年左右，隨著銀監(jiān)系統(tǒng)全面整治的深入，未來新發(fā)案件的可能性會(huì)降低。對(duì)于目前呈現(xiàn)的風(fēng)控、合規(guī)漏洞，銀行對(duì)基礎(chǔ)員工和系統(tǒng)制度中采取了哪些補(bǔ)法。

華東地區(qū)某家城商行人士告訴記者：“我們行內(nèi)每個(gè)月在合規(guī)檢查上下大工夫，柜員從業(yè)禁令、理財(cái)經(jīng)理從業(yè)禁令、客戶經(jīng)理從業(yè)禁令等每項(xiàng)都要考試。壓力確實(shí)大，好些客戶經(jīng)理離職也有這個(gè)原因?！?/p>

另一家股份行理財(cái)經(jīng)理向記者闡述了公司要求，“銀行定期會(huì)讓我們學(xué)習(xí)行內(nèi)小法，主要是違規(guī)案例分析，時(shí)長(zhǎng)都在1個(gè)小時(shí)左右。除此之外，銀行員工的護(hù)照、通行證等證件一般都要上繳。銀行各個(gè)職員有多少張卡、大額進(jìn)賬、錢的來源都需要報(bào)備。”

惠平曾介紹，僅以大型銀行看，在股份制改造前，這些銀行并沒有內(nèi)控合規(guī)的專職部門來履行內(nèi)部控制和管理職能，而是將相關(guān)職能分散在銀行內(nèi)部的不同部門之中。“也是在近十年中，開始新的探索合規(guī)管理本質(zhì)是什么，監(jiān)管法規(guī)與銀行大量的規(guī)章制度關(guān)系，在滿足監(jiān)管要求下尋求自身發(fā)展最佳平衡點(diǎn)?！?/p>

在股份行方面，記者此前從平安銀行了解到，該行目前在全國650家網(wǎng)點(diǎn)配置內(nèi)控合規(guī)主任，隊(duì)伍人數(shù)在950人。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立，內(nèi)控合規(guī)主任由分行垂直管理考核，直接向分行運(yùn)營(yíng)管理部和零售合規(guī)部匯報(bào)。平安銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人坦言：“一方面監(jiān)管問責(zé)處罰力度不斷加強(qiáng)，督促銀行開展自查問責(zé)；另一方面隨著零售轉(zhuǎn)型不斷升入，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理提供的要求與日俱增。”