各有關(guān)單位：
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黑龍江省科學技術(shù)廳　黑龍江省財政廳
2023年10月12日

黑龍江省對投資機構(gòu)首輪投資科技企業(yè)發(fā)生投資損失給予風險補償?shù)膶嵤┘殑t（試行）

　　為落實《新時代龍江創(chuàng)新發(fā)展60條》要求，鼓勵投資機構(gòu)加大對科技企業(yè)早期投資力度，激發(fā)早期投資活力，省市〔有條件的市（地）〕聯(lián)合建立投資風險補償機制，各按50%對在聯(lián)合建立投資風險補償機制的市（地）開展首輪投資的投資機構(gòu)按照實際投資額給予風險補償資金支持。
　　一、支持對象
　　本細則支持對象是指對建立投資風險補償機制的市（地）入庫企業(yè)進行投資并發(fā)生投資損失的投資機構(gòu)（含基金）。
　　二、支持條件
　　（一）本細則所稱的投資機構(gòu)，是指符合國家和黑龍江省有關(guān)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定，在黑龍江省內(nèi)注冊登記，合法存續(xù)并正常經(jīng)營，主要面向種子期或初創(chuàng)期科技型企業(yè)投資的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。申請投資風險補償資金支持的投資機構(gòu)應當具備下列條件：
　　1.依法在黑龍江省內(nèi)注冊登記；
　　2.實收資本（或?qū)嵗U出資額）不低于1000萬元人民幣，或者首期實收資本（或?qū)嵗U出資額）不低于500萬元人民幣，且全體投資者承諾在注冊后的5年內(nèi)補足不低于1000萬元人民幣實收資本，所有投資者以貨幣形式出資；
　　3.有明確的投資領域，且投資后不是第一大股東；
　　4.對省內(nèi)符合條件的科技型企業(yè)發(fā)生實質(zhì)性投資；
　　5.對于基金類投資機構(gòu)，應在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會或省發(fā)改委完成備案；
　　6.有至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務經(jīng)驗的高級管理人員；
　　7.管理和運作規(guī)范，具有嚴格合理的投資決策程序和風險控制機制；
　　8.按照國家企業(yè)財務、會計制度規(guī)定，有健全的內(nèi)部財務管理制度和會計核算辦法；
　　9.不投資于流動性證券、期貨、房地產(chǎn)業(yè)以及國家政策限制類行業(yè)。
　?。ǘ┍炯殑t所稱的種子期或初創(chuàng)期科技型企業(yè)，是指在黑龍江省內(nèi)注冊登記，具有企業(yè)法人資格，符合黑龍江省“4567”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系布局或所在市（地）重點產(chǎn)業(yè)布局，擁有核心技術(shù)或自主知識產(chǎn)權(quán)的非上市科技型企業(yè)，且同時符合下列條件：
　　1.通過科技型中小企業(yè)評價或高新技術(shù)企業(yè)認定；
　　2.種子期企業(yè)指首輪投資發(fā)生時設立3年（含）以內(nèi)的企業(yè)。初創(chuàng)期企業(yè)指首輪投資發(fā)生時設立3年以上（不含），且不滿5年（含）的企業(yè)；
　?。ㄈ┍炯殑t所稱的首輪投資，是指企業(yè)首次獲得投資機構(gòu)的股權(quán)投資（以投資機構(gòu)投資后企業(yè)第一次股權(quán)變更時間為準）。首輪投資有一個以上投資機構(gòu)聯(lián)合投資的，應當有聯(lián)合投資協(xié)議；未簽署聯(lián)合投資協(xié)議，僅對第一個完成股權(quán)工商變更的投資機構(gòu)予以風險補償。
　?。ㄋ模ν顿Y機構(gòu)在本細則印發(fā)之日后開展首輪投資發(fā)生的投資損失給予風險補償資金支持。投資種子期企業(yè)單筆投資金額應在50萬元（含）以上，投資初創(chuàng)期企業(yè)單筆投資金額應在200萬元（含）以上。
　　三、方式及標準
　?。ㄒ唬┭a償方式。采取風險補償支持方式，從首輪投資之日（以股權(quán)變更完成工商登記時間為準）起5年內(nèi)退出并發(fā)生投資損失，給予一定比例的投資損失補償。
　?。ǘ┩顿Y損失的認定。投資損失指投資機構(gòu)在項目入庫期內(nèi)，因被投資企業(yè)清算、股權(quán)公開掛牌交易、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等實現(xiàn)投資股權(quán)退出時發(fā)生的投資損失。對于部分退出的首輪投資，按照首輪實際投資額乘以退出比例減去退出收入計算損失，且僅對第一次退出進行投資損失補償。對于投資機構(gòu)在規(guī)定時間內(nèi)對同一項目進行多輪投資，僅對首輪投資部分的損失予以風險補償。
　?。ㄈ┭a償標準。對投資種子期企業(yè)的投資機構(gòu)，按照最高不超過首輪實際投資額的40%給予投資損失補償（補償額度不高于投資損失），單個項目最高不超過300萬元。對投資初創(chuàng)期企業(yè)的投資機構(gòu)，按照最高不超過首輪實際投資額的30%給予投資損失補償（補償額度不高于投資損失），單個項目最高不超過300萬元。
　　四、工作程序
　?。ㄒ唬┙⑷⊥顿Y風險補償項目庫
　　1.省科技廳與有條件的市（地）簽訂聯(lián)合補償協(xié)議。
　　2.省科技廳與簽訂協(xié)議市（地）發(fā)布項目入庫通知。
　　3.入庫申報。各投資機構(gòu)在完成首輪實際投資后可向企業(yè)所在市（地）科技管理部門提出項目入庫申請。
　　4.地方審核。被投企業(yè)所在市（地）科技管理部門會同財政等部門按照“支持條件”對投資機構(gòu)及被投企業(yè)進行審查，并對審查通過的投資項目進行公示，公示無異議后由市（地）科技管理部門報省科技廳。
　　5.項目入庫。省科技廳組織相關(guān)單位對各市（地）科技管理部門上報的投資項目進行匯總并審核，同意后納入全省投資風險補償項目庫。
　　6.常年受理。全省投資風險補償項目入庫工作采取常年受理的方式組織。
　?。ǘ╋L險補償兌現(xiàn)程序
　　1.省科技廳聯(lián)合相關(guān)市（地）每年發(fā)布申報通知，對上年度投資機構(gòu)發(fā)生的風險損失啟動補償兌現(xiàn)工作。
　　2.發(fā)生投資風險損失的投資機構(gòu)，向被投企業(yè)所在市（地）提出補償申請。
　　3.被投企業(yè)所在市（地）科技管理部門會同財政等部門審查核實后，向省科技廳出具推薦函。
　　4.省科技廳組織專家或?qū)I(yè)機構(gòu)對申報材料進行審核，審核結(jié)果在省科技廳網(wǎng)站公示5個工作日。公示無異議后，省科技廳會同省財政廳向省政府呈報資金請示，經(jīng)省政府批復后，省財政廳按規(guī)定履行資金撥付程序。
　　5.省級部分補償資金下?lián)芎?0日內(nèi)，市（地）部分補償資金完成撥付。
　　五、資金管理和監(jiān)督
　?。ㄒ唬┦】萍紡d負責政策兌現(xiàn)的組織實施，依法依規(guī)履行監(jiān)管責任；省財政廳負責對省科技廳提出的資金分配方案進行會簽，并做好資金撥付工作；市（地）科技管理部門按照省科技廳要求，負責政策兌現(xiàn)等相關(guān)工作；市（地）財政部門負責會同同級科技管理部門做好政策資金撥付工作。
　?。ǘ┇@支持投資機構(gòu)應當自覺接受各相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。對于存在弄虛作假騙取補償資金的投資機構(gòu)，一律取消補償資格，并由省科技廳追回獎補資金，上繳省級國庫。
　?。ㄈ`反財經(jīng)紀律，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占資金等行為，省科技廳依照有關(guān)規(guī)定對相應的違法違規(guī)行為予以處理。
　　（四）按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，由省科技廳編制績效評價指標體系，組織開展績效目標管理、績效運行監(jiān)控、單位績效自評、部門績效評價、評價結(jié)果運用等全過程預算績效管理，依照法定職責實施監(jiān)督，強化對政策執(zhí)行情況的督促指導，績效評價結(jié)果作為政策調(diào)整、預算安排和資金分配的重要依據(jù)；省財政廳負責指導省科技廳做好全過程預算績效管理工作，做好財會監(jiān)督、財政績效評價和績效評價結(jié)果運用工作，加強部門之間聯(lián)動，督促科技部門加強政策執(zhí)行情況的財會監(jiān)督，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題及時糾偏；市縣科技管理部門負責對照績效目標做好績效評價工作，根據(jù)省科技廳要求報送績效評價報告，確?？冃繕巳缙趯崿F(xiàn)。
　　六、附則
　　本細則自印發(fā)之日起實施，執(zhí)行期限與《新時代龍江創(chuàng)新發(fā)展60條》保持一致。期間如有變化，將按規(guī)定作出調(diào)整。結(jié)合政策執(zhí)行實際情況，省科技廳及時對專項資金支持成效開展評估論證，建立財政投入動態(tài)調(diào)整機制。
　　本細則由省科技廳、省財政廳依據(jù)職責負責解釋。