（桂科政字〔2016〕78號(hào)）

第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科技項(xiàng)目”）和科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督，建立和完善科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理體系，提高科技項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效和科技經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)人民政府印發(fā)關(guān)于深化自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃和科技項(xiàng)目管理改革實(shí)施方案的通知》（桂政發(fā)〔2015〕57號(hào)）和《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃監(jiān)督工作暫行規(guī)定》（桂科政字〔2016〕53號(hào)）以及有關(guān)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)的管理辦法，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所指的科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，是指自治區(qū)科技廳作為監(jiān)督主體組織實(shí)施，相關(guān)部門(mén)、單位協(xié)助配合開(kāi)展的科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作。

　　第三條 科技項(xiàng)目監(jiān)督是指對(duì)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃（廣西自然科學(xué)基金、廣西科技重大專(zhuān)項(xiàng)、廣西重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、廣西技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)專(zhuān)項(xiàng)、廣西科技基地和人才專(zhuān)項(xiàng)）項(xiàng)目或課題（以下統(tǒng)稱(chēng)“項(xiàng)目”）從申報(bào)到結(jié)題驗(yàn)收等全過(guò)程組織開(kāi)展的監(jiān)督檢查，并對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為追究責(zé)任的工作。

　　第四條 科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督是指對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用和管理情況組織開(kāi)展的監(jiān)督檢查，并對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為追究責(zé)任的工作。

　　第五條 科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的主要對(duì)象是科技項(xiàng)目主管部門(mén)、科技項(xiàng)目管理專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)”）、項(xiàng)目承擔(dān)單位及合作單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“承擔(dān)單位”）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目組成員等。

　　第六條 科技項(xiàng)目主管部門(mén)、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和設(shè)區(qū)市、縣科技行政管理部門(mén)要認(rèn)真履行管理職責(zé)，配合自治區(qū)科技廳開(kāi)展科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作。

　　第七條 承擔(dān)單位是科技項(xiàng)目實(shí)施和科技經(jīng)費(fèi)使用及管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部管理制度和監(jiān)督制約機(jī)制，對(duì)科技項(xiàng)目要強(qiáng)化項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任，確保科技項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施；對(duì)科技經(jīng)費(fèi)要按規(guī)定單獨(dú)設(shè)賬、單獨(dú)核算，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)，自覺(jué)接受自治區(qū)科技廳或其委托的相關(guān)科技項(xiàng)目主管部門(mén)、設(shè)區(qū)市科技行政主管部門(mén)、第三方機(jī)構(gòu)組織的監(jiān)督檢查。

　　第八條 第三方機(jī)構(gòu)是指經(jīng)自治區(qū)科技廳公開(kāi)遴選確認(rèn)并按公平競(jìng)爭(zhēng)原則承擔(dān)科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督業(yè)務(wù)工作的中介機(jī)構(gòu)。

　　第九條 建立科技監(jiān)督管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制。承擔(dān)單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員，必須參加由自治區(qū)科技廳組織舉辦的包括科技政策、科技項(xiàng)目管理、科技經(jīng)費(fèi)管理等內(nèi)容的科技監(jiān)督管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)管理水平。

第二章 監(jiān)督內(nèi)容和方式

　　第十條 科技項(xiàng)目監(jiān)督的主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┛萍柬?xiàng)目申報(bào)情況。包括項(xiàng)目申報(bào)符合年度項(xiàng)目指南所規(guī)定的申報(bào)條件、研究開(kāi)發(fā)內(nèi)容、申報(bào)程序情況等內(nèi)容。

　　（二）科技項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估情況。包括項(xiàng)目評(píng)估程序合規(guī)性情況，評(píng)估專(zhuān)家遴選實(shí)行隨機(jī)抽取原則和回避原則的情況，專(zhuān)家組成員結(jié)構(gòu)合理性情況，評(píng)估結(jié)果公平公正性情況等內(nèi)容。

　?。ㄈ┛萍柬?xiàng)目立項(xiàng)情況。包括簽訂專(zhuān)項(xiàng)委托協(xié)議書(shū)、項(xiàng)目合同書(shū)、項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)情況等內(nèi)容。

　?。ㄋ模┛萍柬?xiàng)目執(zhí)行情況。包括專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)按專(zhuān)項(xiàng)委托協(xié)議書(shū)規(guī)定履行職責(zé)情況，承擔(dān)單位完成項(xiàng)目合同書(shū)計(jì)劃進(jìn)度任務(wù)情況，項(xiàng)目調(diào)整程序合規(guī)性情況，專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參加科技監(jiān)督管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況等內(nèi)容。

　?。ㄎ澹┛萍柬?xiàng)目驗(yàn)收情況。包括項(xiàng)目驗(yàn)收程序合規(guī)性情況，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)的資格條件合規(guī)性情況，驗(yàn)收專(zhuān)家組成員結(jié)構(gòu)科學(xué)合理性情況，專(zhuān)家遴選實(shí)行隨機(jī)抽取原則和回避制度的情況，驗(yàn)收意見(jiàn)和驗(yàn)收結(jié)論規(guī)范性、合理性情況等內(nèi)容。

　　（六）科研成果管理情況。包括科技項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的科研成果按有關(guān)規(guī)定管理的情況，科技成果管理工作遵守科技保密規(guī)定情況，科研成果使用、處置和收益分配合規(guī)性情況等內(nèi)容。

　　第十一條 科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的主要內(nèi)容：

　　（一）承擔(dān)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況。包括對(duì)現(xiàn)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技經(jīng)費(fèi)管理制度的貫徹落實(shí)，結(jié)合本單位實(shí)際制定科技經(jīng)費(fèi)管理制度及其內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制等。重點(diǎn)檢查執(zhí)行自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理制度以及單位內(nèi)部科技經(jīng)費(fèi)管理制度的合法性、合規(guī)性和科學(xué)性。

　?。ǘ┏袚?dān)單位科技經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算情況。包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加科技監(jiān)督管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況，對(duì)科技經(jīng)費(fèi)單獨(dú)設(shè)賬、單獨(dú)核算情況，科技經(jīng)費(fèi)專(zhuān)款專(zhuān)用情況，會(huì)計(jì)科目設(shè)置的規(guī)范性，核算內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)范性等內(nèi)容。

　?。ㄈ┏袚?dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人執(zhí)行預(yù)算情況。包括按照規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算情況，預(yù)算調(diào)整的必要性和程序規(guī)范性，撥付合作單位預(yù)算資金規(guī)范性及監(jiān)管情況，配套資金及時(shí)足額到位情況;資金使用效益情況；有無(wú)超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出，擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目科技經(jīng)費(fèi)，自行分解、擅自轉(zhuǎn)撥科技經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題。

　?。ㄋ模┰O(shè)備購(gòu)置和管理情況。包括合同書(shū)約定的購(gòu)置設(shè)備預(yù)算執(zhí)行情況，執(zhí)行自治區(qū)新購(gòu)大型科學(xué)儀器設(shè)備聯(lián)合評(píng)議和政府采購(gòu)情況，購(gòu)置設(shè)備加入廣西大型儀器協(xié)作共用網(wǎng)及其開(kāi)放共享情況，購(gòu)置設(shè)備納入單位固定資產(chǎn)管理情況等。

　?。ㄎ澹┏袚?dān)單位對(duì)決算和財(cái)務(wù)驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況。包括編報(bào)決算和項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)報(bào)告情況，及時(shí)清理賬目、確定項(xiàng)目支出情況，結(jié)余經(jīng)費(fèi)的認(rèn)定和上繳情況，以及有無(wú)拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長(zhǎng)期掛賬報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用等問(wèn)題。

　　第十二條 建立和完善科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理運(yùn)行機(jī)制。根據(jù)需要，綜合利用績(jī)效評(píng)價(jià)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、財(cái)務(wù)驗(yàn)收、受理舉報(bào)等多種方法，通過(guò)日常監(jiān)督檢查和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的方式，對(duì)科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)實(shí)施有效監(jiān)督管理。日常監(jiān)督檢查工作由科技項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)，專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查工作由自治區(qū)科技廳組織實(shí)施，相關(guān)部門(mén)、單位協(xié)助配合。

　?。ㄒ唬┛?jī)效評(píng)價(jià)。運(yùn)用一定的考核方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)科技項(xiàng)目從申報(bào)到結(jié)題驗(yàn)收等全過(guò)程進(jìn)行跟蹤檢查，并對(duì)科技項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為單位和個(gè)人今后申報(bào)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃項(xiàng)目的重要參考依據(jù)。

　?。ǘ?zhuān)項(xiàng)審計(jì)。定期或不定期對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性和合理性，以及科技經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)收支信息的真實(shí)性和完整性等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查。

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)驗(yàn)收。對(duì)財(cái)政資助經(jīng)費(fèi)總額80萬(wàn)元以上的結(jié)題驗(yàn)收項(xiàng)目、所有逾期未結(jié)題驗(yàn)收或因故中止的項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

　　（四）受理舉報(bào)。自治區(qū)科技廳根據(jù)舉報(bào)，對(duì)相關(guān)單位或個(gè)人在科技項(xiàng)目實(shí)施和科技經(jīng)費(fèi)使用中的問(wèn)題組織開(kāi)展調(diào)查處理工作。

第三章 組織實(shí)施

　　第十三條 科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作采用自治區(qū)科技廳直接組織檢查組，或委托相關(guān)科技項(xiàng)目主管部門(mén)、設(shè)區(qū)市科技行政主管部門(mén)、第三方機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

　　第十四條 委托開(kāi)展的科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作，需要履行規(guī)范的委托程序和手續(xù)。受委托單位在具體的監(jiān)督工作實(shí)施中，承擔(dān)委托人賦予的監(jiān)督責(zé)任。

　　第十五條 科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作按照以下程序組織實(shí)施。

　?。ㄒ唬┲贫ūO(jiān)督計(jì)劃。自治區(qū)科技廳根據(jù)管理工作需要，制定科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)年度監(jiān)督計(jì)劃，確定年度監(jiān)督的重點(diǎn)和內(nèi)容，部署開(kāi)展監(jiān)督工作。

　　（二）通知被檢查單位。根據(jù)年度監(jiān)督計(jì)劃，遴選確定開(kāi)展監(jiān)督檢查的單位和項(xiàng)目，并書(shū)面通知被檢查單位。

　?。ㄈ┍粰z查單位準(zhǔn)備資料。被檢查單位根據(jù)監(jiān)督檢查工作的有關(guān)要求準(zhǔn)備相關(guān)資料。

　　（四）現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查組或受委托單位根據(jù)需要對(duì)被檢查單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并就檢查結(jié)果與被檢查單位進(jìn)行溝通和交流。

　　（五）出具監(jiān)督檢查報(bào)告。檢查組或受委托單位按要求出具監(jiān)督檢查報(bào)告，并報(bào)送自治區(qū)科技廳。

　?。┍O(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)用。自治區(qū)科技廳針對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照相關(guān)制度規(guī)定，下達(dá)監(jiān)督檢查意見(jiàn)書(shū)。被檢查單位應(yīng)在監(jiān)督檢查意見(jiàn)書(shū)的規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結(jié)果書(shū)面報(bào)告自治區(qū)科技廳。被檢查單位對(duì)監(jiān)督檢查意見(jiàn)書(shū)中認(rèn)定問(wèn)題有異議的，可以申請(qǐng)重新核查確認(rèn)。

　　第十六條 充分發(fā)揮專(zhuān)家的咨詢(xún)作用，根據(jù)需要聘請(qǐng)專(zhuān)家參加監(jiān)督檢查工作。

　　第十七條 建立健全第三方機(jī)構(gòu)的遴選、考核和評(píng)價(jià)制度。對(duì)履行監(jiān)督檢查職責(zé)不到位的第三方機(jī)構(gòu)，自治區(qū)科技廳可采取責(zé)成其限期整改、停止其監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)、終止委托等措施。

　　第十八條 科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作實(shí)行回避制度。被檢查單位認(rèn)為檢查人員與本次檢查有利害關(guān)系或者有其他關(guān)系可能影響檢查的客觀、公正的，有權(quán)申請(qǐng)檢查人員回避；檢查人員認(rèn)為自己與本次檢查有利害關(guān)系或者有其他關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)回避。

　　第十九條 建立健全科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)，記錄監(jiān)督計(jì)劃、組織實(shí)施、監(jiān)督檢查結(jié)果以及整改落實(shí)等情況。

第四章 處理措施

　　第二十條 承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員在項(xiàng)目實(shí)施管理過(guò)程中有下列行為之一的，視情節(jié)輕重分別給予限期整改、通報(bào)批評(píng)、撤銷(xiāo)項(xiàng)目、收回資金、不通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收、取消一定期限內(nèi)項(xiàng)目申報(bào)資格等處理，記入誠(chéng)信檔案。

　?。ㄒ唬┚巿?bào)虛假項(xiàng)目申報(bào)材料、驗(yàn)收材料的；

　?。ǘ┨子盟嗣x申報(bào)項(xiàng)目的；

　?。ㄈ┻`規(guī)更改項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、課題承擔(dān)單位和研究開(kāi)發(fā)內(nèi)容的；

　?。ㄋ模┎话雌谏暾?qǐng)項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收的；

　　（五）其他違反科技項(xiàng)目管理規(guī)定的。

　　第二十一條 承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員在科技經(jīng)費(fèi)使用、管理中有下列行為之一的，視情節(jié)輕重分別給予限期整改、通報(bào)批評(píng)、停撥經(jīng)費(fèi)、收回資金、不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收、取消一定期限內(nèi)項(xiàng)目申報(bào)資格等處理，記入誠(chéng)信檔案。

　　（一）在科技經(jīng)費(fèi)內(nèi)部管理制度和會(huì)計(jì)核算方面。

　　1.科技經(jīng)費(fèi)未納入承擔(dān)單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的；

　　2.科技經(jīng)費(fèi)不按項(xiàng)目單獨(dú)設(shè)賬、單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用的；

　　3.科技經(jīng)費(fèi)內(nèi)部管理制度不健全，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性工作薄弱的；

　　4.科技經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的固定資產(chǎn)不入賬形成賬外資產(chǎn)的；

　　5.不按要求及時(shí)編報(bào)決算，或脫離財(cái)務(wù)部門(mén)編報(bào)決算，造成賬表不符、賬證不符、賬實(shí)不符的。

　?。ǘ┰陬A(yù)算申報(bào)方面。

　　1.編報(bào)虛假預(yù)算，套取自治區(qū)本級(jí)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的；

　　2.提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的；

　　3.提供虛假配套資金承諾的。

　?。ㄈ┰陬A(yù)算執(zhí)行方面。

　　1.不嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的；

　　2.截留、擠占、挪用科技經(jīng)費(fèi)的；

　　3.違規(guī)開(kāi)支人員費(fèi)用的；

　　4.違規(guī)調(diào)整預(yù)算的；

　　5.違規(guī)轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移經(jīng)費(fèi)、將科研任務(wù)外包的。

　?。ㄋ模┰诮Y(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收方面。

　　1.結(jié)余資金不按規(guī)定處理的；

　　2.不及時(shí)結(jié)賬、長(zhǎng)期掛賬報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的；

　　3.不配合監(jiān)督檢查工作，以及采取不正當(dāng)手段，影響監(jiān)督檢查人員客觀發(fā)表意見(jiàn)的。

　?。ㄎ澹┢渌`反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

　　第二十二條 承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員發(fā)生違反科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定行為、觸犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，建議有關(guān)部門(mén)、單位給予相關(guān)責(zé)任人員紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十三條 相關(guān)科技項(xiàng)目主管部門(mén)、設(shè)區(qū)市科技行政管理部門(mén)、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)及其工作人員，在科技項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)管理過(guò)程中發(fā)生不履行職責(zé)、弄虛作假等違規(guī)違紀(jì)行為的，要依規(guī)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　第二十四條 監(jiān)督檢查部門(mén)（包括受委托開(kāi)展監(jiān)督檢查的部門(mén)、單位）和監(jiān)督檢查人員在監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)生重大過(guò)失和違規(guī)違紀(jì)行為的，依照有關(guān)規(guī)定追究單位和有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

第五章 附則

　　第二十五條 自治區(qū)本級(jí)科學(xué)技術(shù)支出中安排的其他科技專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第二十六條 本辦法由自治區(qū)科技廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

相關(guān)下載：桂科政字〔2016〕78號(hào) 關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)科技計(jì)劃項(xiàng)目和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理暫行辦法的通知.pdf